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4月15日报税截止,美国税务居民报税指南
作者:慧联航发布日期:2021-03-08 09:42:02点击: 45

美国每年在4月15日之前要申报前一年所得税,此时正值报税季,美国税务居民的全球收入都需要向美国申报和纳税。那么谁必须要报税,如何报税,来不及在4月15日报税怎么办?我们就此一一展开。

哪些人必须报税?哪些人是美国税务居民?

所有符合美国纳税义务的纳税人须申报联邦税和州税。在申报截止日(每年4月15日)前,需填写两份不同报税表格,并连同应缴税款分别提交给 IRS (美国国家税务局)和各州税务部门。如果截止日是周六、周日或法定假日,则顺延至下一个工作日。

值得注意的是,美国仅有7个州不征收州税,包括得克萨斯州、佛罗里达州、内华达州、南达科塔州、阿拉斯加州、华盛顿州、怀厄明州。

从身份来看,1.美国公民;2.具合法居留权的外国居民,包括具永久居留权者(如绿卡持有者);3.持有E类签证的居民;4.持H身份的居民;5.一年内在美超过183天者,(本年度停留天数+上年停留天数*1/3+前年停留天数* 1/6)的人员,包括持有学生签证和短期工作签证的人必须申报所得税。

根据IRS(美国国家税务局)官方说明,即便美国公民 / 绿卡持有者不常住美国,仍然必须申报,且都须遵守同样的报税规定。

上述这五类人群应该在每年的4月15日是提交联邦税与州税申报表的截止日。如果来不及申报,可申请延期6个月申报(至10月15日)。若要取得自动延长6个月的报税时间,必须在报税截止日前(4月15日)提交4868表 。如果需要补税,纳税人仍须在4月15日前将该补缴的税准时报缴给 IRS(美国国家税务局),否则会被课以逾期税款的利息并加计至高5%滞纳金,且是每月累积计。简而言之,延期申报只是展延缴交数据的截止日,并不会展延补税的截止日。

哪些个人所得税需要申报?如何计算美国个人所得税额?

个人所得税包括薪水工资、佣金、酬金、附加福利、小费、股票购买选择权、利息、股息、合伙分红、资本利得分红、退休金收入、失业补偿金收入、博弈获利、国外已得收入等美国税务居民的全球所得收入均需申报。

联邦税为全球征税,但不会双重征税。因此若部分收入已于另一国缴税,则已缴税额可直接从所得税表中的应付税额中扣除美国针对海外收入每人每年皆有一定额度的免税额

那么如何计算美国个人所得税额呢?

美国个人所得税申报基本上分为以下两大步骤:1.先将个人总收入减去个人的调整项目 ,剩余金额就是个人调整后收入;将个人调整后收入减去个人所得扣除额后,剩余金额就是纳税所得,再根据税率级距,算出应纳的所得税金额。

个人调整后总收入:即一些减去可以减少收入的支出。包括学生贷款利息、提早领出定期存款的罚金、赡养费 、放入传统个人退休帐户帐户的存款、自雇者健保费用、雇主退休计划等。总之,个人调整后总收入的数字必定会比总收入的金额数字要低,报税时也是用个人调整后总收入减去扣除额来计算应税金额。

税收抵免:可扣除学生贷款、教育支出、IRA等花费、子女抚养、年长者或残疾人、教育开支、退休储蓄,劳动所得税、保费税收等。

2020年度总收入多少以上必须申报?

在美国,个人所得税的申报身份和报税标准是什么呢?以下的金额也就是符合该报税身份的标准扣除额,若总收入超过标准扣除额就必须报税。

值得注意的是,符合下列要求的被扶养人也需要申报。被申报为被扶养人的个人,不论成年或未成年人,如果其收入所得超过符合该身份的扣除额就需要另外报税。

在美国申报个人所得税的三种方式

在美国申报个人所得税,有三个比较常见的方式:

1.从IRS下载填写报税表格申报

(1)下载纸本或在线填写报税表格 。

(2) 按表格填写说明,将上年度所有个人收入和符合免税条款的收入扣减项填入,表格里就会自动计算出个人所得税应缴数目。

(3) 在报税截止日期前,以邮寄或在线提交 方式将表格和钱交给税务部门。

2.购买报税软件

自行购买报税软件申报是非常流行的方式,比如Intuit Turbo Tax等,报税者只要根据系统提示,按照指引回答报税问题即可,最终系统会整理出一份官方认可的报税表格。软件可立即计算退税金额或补税金额,并且代替报税者将表格发送给 IRS 和各州税务部门,若当年度可获退税,约7天左右即可拿到退税。

3.由专业会计师 (CPA) 协助申报

如果财产或收入情况较复杂,在专业会计师协助下申报是非常保险的选择。一般会计师会询问报税者的财产状况,并要求提供必要的佐证数据等。待填写完报税表格后会再一对一与申报者针对进行核对,确定没问题后即寄件送出。

美国报税根据申报身份有不同的报税门槛,不同身份的应税收入区间和税率也不尽相同,特别是在申报人拥有大量的、复杂的收入时,请专业的会计师进行合理避税成为必须。


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